Конфигурации: УПП УТ 10 КА 1.1
Каждый бухгалтер или финансист рано или поздно сталкивается с задачей оформить безвозмездную передачу имущества в 1С. И мучительно пытается понять как противоречивые требования законодательства удовлетворить стандартными инструментами 1С. Причем, порой наша изобретательность принимает самые причудливые формы. Статья описывает работу с безвозмездной передачей товаров и материалов в 1С, правильный учет НДС по этим операциям.
Шаг 1. Списываем товар
Безвозмездную передачу мы считаем реализацией только с точки зрения учета НДС. Со всех остальных точек зрения (включая здравый смысл) - это расход. Поэтому для оформления операции в 1С используется документ Требование-накладная.
Меню Документы - Запасы - Требование накладная
Здесь мы с вами выполним списание товаров со склада. Безвозмездная передача имущества выполняется за счет прочих расходов. На что обращаем внимание:
Статья затрат c характером Прочее
Назовем статью затрат - Благотворительность:
Статья затрат для безвозмездной передачи имущества в 1С
Характер затрат Прочие в 1С не увязан ни с какими счетами учета по умолчанию. Мы используем этот характер затрат и укажем нужные на счета учета вручную в документе.
Вид затрат я выбрала Прочие, так как меня не слишком интересует происхождение затраты в данном случае. Для налогового учета указываем Не учитываемые в целях налогообложения.
Счета учета затрат
Для характера затрат Прочие счета учета мы будем указывать вручную. Чтобы увидеть эти колонки в табличной части документа надо нажать значок "ТТ" вверху на командной панели документа.
Как открыть счета учета в документе Требование накладная в 1С
В дополнение откроется возможность заполнить дополнительную аналитику учета прочих затрат - статью Прочих доходов и расходов.
Статья Прочих доходов и расходов в 1С для безвозмездной передачи товаров
Ну и в принципе, все. Проводим документ. Проверяем проводки документа:
Проводки по списанию товаров при безвозмездной передаче в 1С
НДС включить в стоимость
Дополнительный лайфхак:
Если НДС по списываемому товару должен быть включен в стоимость и пойти на расходы, то следует перейти на закладку НДС и установить следующие настройки:
Включение НДС в стоимость при списании товаров Требованием - накладной в 1С
Тогда проводки будут выглядеть вот так:
Проводки при включении НДС в стоимость безвозмездно передаваемого имущества в 1С
Шаг 2. Начисляем НДС к уплате
Меню Документы - Ведение книги продаж - Отражение начисления НДС
Здесь мы введем данные для отражения НДС по нашей операции в книге продаж, как по операции реализации. К сожалению, сформировать документ на основании Требования-накладной возможности нет - вводим данные повторно:
Документ Отражение начисления НДС в 1С
В документе заполняем Контрагента, Договор, ставим флажки:
- Использовать как запись книги продаж - тогда в книге продаж мы получим нужную нам запись
- Формировать проводки - это требуется, чтобы оформить НДС к уплате на 68 счет.
Переходим к заполнению табличной части.
Чтобы указать конкретную номенклатуру для печатной формы счет - фактуры нужно настроить список полей в табличной части, так как по умолчанию колонка Номенклатура скрыта. По правой кнопке мыши вызываем контекстное меню и нажимаем на последний пункт: Настроить список. Видим список всех полей, в котором поставим галочку напротив поля Номенклатура.
Отражение начисления НДС в 1С - Настройка списка полей табличной части
Кроме номенклатуры и вида ценности в табличной части мы с вами заполняем:
- счет прочих затрат, с которого списываем НДС. Я указала так же - 91.02.1.
- Количество
- Цену
- % НДС
- событие: НДС начислен к уплате
Остальные счета учета в строке можете оставить или очистить, они не участвуют здесь в проводках.
И проводим документ. Чтобы посмотреть проводку потребуется перейти в Журнал проводок бухгалтерский учет (по кнопке Перейти вверху документа).
Проводки по начислению НДС в 1С
Шаг 3. Создаем и печатаем счет - фактуру
Никуда не уходим. Прямо внизу документа по гиперссылке создаем счет-фактуру.
Отражение начисления НДС в 1С - формирование счет - фактуры
Ничего необычного в заполнении счет -фактуры не требуется, все, как при обычной реализации. Счет -фактуру можно распечатать по кнопке внизу документа без каких либо особенностей.
Результат
Товар списан на расходы, а счет - фактура попадает в книгу продаж и в Декларацию по НДС, раздел 3, как обычная реализация.
Учитесь новому каждый день и меняйте свою жизнь к лучшему!
